Как списать долги по ИП в 2024 году

Предприниматели с задолженностями на лицевых счетах в 2024 году могут избавиться от финансового бремени. Законное списание долгов с ИП происходит двумя путями: по амнистии или через банкротство. Рассмотрим, как это сделать.

Официальный закон о списании долгов ИП: кому и сколько спишут

Об амнистии говорится в ФЗ № 436-ФЗ, касающемся изменений в Налоговом кодексе и списания долгов по налоговым и страховым взносам.

В 2024 году у индивидуальных предпринимателей есть возможность избавиться от долгов по налогам. Амнистия распространяется на действующие ИП и тех, кто уже снялся с учета.

Помимо прощения долгов ИП государство обязано также списать пени и штрафы. Если этого не произошло, можно написать заявление в ИФНС. Точную сумму задолженности можно узнать в личном кабинете на сайте ФНС.

Нужно ли подавать какие-то
документы на списание долгов в рамках
налоговой амнистии?

Как происходит списание долгов ИП по налоговой (фискальной) амнистии

Для списания задолженности не нужно ничего делать — инспекторы сами принимают решение о списании. Конкретные сроки в законе не указаны, поэтому процесс может оказаться длительным. Ускорить процедуру поможет сверка с налоговой инспекцией по инициативе ИП.

Если инспекторы уже подали на должника в суд из-за долгов возникших до 1 января 2015 года, то они обязаны отозвать иск.

ИП может самостоятельно подать заявление о списании в свободной форме. В документе нужно указать сумму задолженности, ФИО и номер ИНН.

Амнистия по страховым взносам

Предпринимателям прощают долги по страховым взносам в Пенсионный Фонд, территориальный фонд обязательного медстрахования, фонд социального страхования. В рамках амнистии государство спишет недоимки, образовавшиеся за периоды до 01.01.2017. Если есть пени и штрафы, то простят и их.

Какие долги не подлежат амнистии

На списание не стоит рассчитывать, если у ИП задолженности:

• по акцизам
• налогам на транспортировку товаров через границу
• налогам на добычу полезных ископаемых.

Можно ли для ИП списать
кредитные долги? Закажите
звонок юриста

Государственные меры поддержки ИП в кризис

Президент России В.В. Путин дал распоряжение предусмотреть ряд мер помощи ИП в период пандемии.

Что получили ИП в наиболее пострадавших областях деятельности:

• Продление сроков сдачи налоговой отчетности.
• Отсрочка ряда налогов или рассрочка по их выплате.
• Отсрочка страховых взносов.
• Кредитные каникулы в банках.

Действуют ли сейчас коронавирусные
меры поддержки малого бизнеса?
Спросите юриста

Отсрочка или рассрочка

Чтобы воспользоваться поддерживающими мерами от государства, необходимо было документально подтвердить убытки из-за коронавируса. Для оформления рассрочки или отсрочки нужно было предоставить заявление в налоговые органы.

Рассрочка или отсрочка более чем на 6 месяцев предоставлялась только при наличии обеспечения. Например, поручительства, банковских гарантий, недвижимости.

Кредитные каникулы для ИП

Если ИП утратил платежеспособность, в период пандемии можно было обратиться в кредитную организацию с просьбой о каникулах. Основание — снижение доходов по сравнению со среднемесячной выручкой в 2019 году на 30% и более. Каникулы предоставлялись банками на срок до 6 месяцев.

Списание безнадежных кредитов

В июле 2020 Госдума приняла закон о том, что безнадежными могут признать кредиты, взятые ИП на возобновление бизнеса из-за коронавируса.

Долги должны были списать в том случае, если компания не банкротится и продолжает вести бизнес. Для списания нужно было обратиться в банк с заявлением и подтвердить, что в штате сохранено более 90% сотрудников — тогда кредит спишут полностью. Если в штате останется не менее 80% работников, то банк должен был изменить кредитный договор и списать половину долга и процентов.

Расходы и потери банка полностью компенсирует государство.

Что такое банкротство физ. лица
в статусе ИП? Закажите
звонок юриста

Банкротство ИП

Если амнистия не помогла выбраться из долгов, можно списать долги по ИП на основании 127 ФЗ «О банкротстве». Мера подходит лицам с действующим и закрытым статусом ИП.

Банкротство через суд

ИП обязан подать заявление на банкротство в Арбитражный суд, если общая задолженность не менее 500 000 рублей с просрочкой платежей от 3 месяцев. Также предприниматель вправе инициировать процедуру, понимая, что больше не сможет выполнять финансовые обязательства перед кредиторами.

Банкротство поможет:

• освободиться от навязчивых звонков и визитов коллекторов
• списать все существующие задолженности: перед финансовыми организациями, кредиторами по распискам, контрагентами, ЖКХ, бюджетными и внебюджетными фондами
• остановить исполнительное производство
• снять арест с имущества и счетов.

Легко ли для ИП признать
банкротство во внесудебном порядке?
Спросите юриста

Внесудебное банкротство ИП

1 сентября 2020 года в силу вступили поправки о внесудебном банкротстве. Если задолженность ИП 50-500 000 рублей без учета пеней, штрафов и процентов, процедуру можно пройти бесплатно и без суда. Для этого нужно подать заявление в МФЦ, приложив полный список кредиторов и задолженностей.

Обязательное условие — исполнительное производство в отношении должника должно быть завершено в связи с отсутствием имущества для реализации.

Процесс занимает ровно 6 месяцев. Все это время будет действовать мораторий на начисление санкций и удовлетворение финансовых обязательств перед кредиторами.

Последствия банкротства для ИП

Долги по ИП спишут в полном объеме, за исключением личных задолженностей (компенсация вреда жизни и здоровью, алименты), обязательств субсидиарной ответственности, обязательств перед сотрудниками, работающими по договору.

Еще несколько последствий процедуры:

1. Невозможность занимать должности в банковских организациях в течение 10 лет с даты признания банкротом.
2. Запрет на повторную процедуру банкротства и открытие ИП в течение 5 лет.
3. Обязанность сообщать о банкротстве при попытке взять кредит в течение 5 лет после процедуры.
4. Ограничение в трудоустройстве на руководящие должности в течение 3 лет с момента окончания процедуры.